Советник по налоговому вычету

Сколько налога вы заплатили

Умножьте зарплату до вычета налога на 12 и на 13%. При зарплате 100 000 ₽ в месяц выйдет 156 000 ₽. Это потолок возврата за год по всем вычетам вместе. Если вычет за квартиру не поместился в этот потолок, остаток перейдёт на следующий год. Вычеты за лечение, обучение и спорт не переносятся: что не уложилось в налог этого года, пропадает.

Лимиты на год

• Общий социальный лимит: 150 000 ₽ трат, до 19 500 ₽ возврата. В него входят обычное лечение и лекарства, ДМС, ваше обучение и обучение супруга, братьев и сестёр, спорт, страхование жизни и взносы в НПФ. Лимит один на всё. Если вы потратили 100 000 ₽ на зубы и 80 000 ₽ на фитнес, учтут 150 000 ₽ из 180 000 ₽.
• Обучение детей: 110 000 ₽ на каждого ребёнка, до 14 300 ₽. Этот лимит отдельный. Подходят детский сад, школа, кружки, вуз на очной форме.
• Дорогостоящее лечение: без лимита. Что к нему относится, описано ниже.
• Квартира или дом: 2 млн ₽ трат, до 260 000 ₽. Даётся один раз в жизни. Ремонт новостройки, купленной без отделки, входит в те же 2 млн ₽. Деньги приходят частями, каждый год в пределах налога за этот год.
• Проценты по ипотеке: 3 млн ₽, до 390 000 ₽. Только по одной квартире за жизнь. Каждый год заявляете проценты, которые заплатили за этот год.
• ИИС и долгосрочные сбережения: 400 000 ₽ взносов в год, до 52 000 ₽.
• Благотворительность: до 25% годового дохода.
• Вычет на детей. В месяц 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго и 6 000 ₽ на третьего и следующих. Работодатель уменьшает на эту сумму доход, с которого считает налог. Так продолжается, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽. При зарплате 100 000 ₽ это случится в мае, и за первого ребёнка вы сэкономите 728 ₽ за год.

У каждого человека свои лимиты. Если трат больше лимита, часть из них может оплатить и заявить супруг, когда у него тоже удерживают налог с дохода.

Обычное и дорогостоящее лечение

В справке об оплате клиника ставит код. Код 1 означает обычное лечение, оно входит в общий лимит 150 000 ₽. Код 2 означает дорогостоящее лечение, у него лимита нет. Клиника выбирает код по перечню из постановления правительства № 458, повлиять на него вы не можете. В одной справке бывают суммы с обоими кодами.

Код 2 ставят в четырёх случаях:

• ЭКО и связанные с ним процедуры;
• зубные импланты, если обычное протезирование невозможно из-за атрофии кости;
• высокотехнологичная медицинская помощь (ВМП) из государственного перечня. Например, сложные операции на сердце, замена сустава, выхаживание глубоко недоношенных детей, если клиника оказала их как ВМП;
• паллиативная помощь на дому с медицинскими аппаратами.

Остальное идёт с кодом 1: приёмы врачей, анализы, МРТ, лечение и протезирование зубов, обычные операции, ведение беременности и роды по контракту, в том числе плановое кесарево.

Примеры:

• Роды по контракту за 250 000 ₽ с кодом 1. Учтут 150 000 ₽, вернут 19 500 ₽.
• ЭКО за 350 000 ₽ с кодом 2. Вернут 45 500 ₽, если вы заплатили столько налога за год.
• Импланты за 400 000 ₽. С кодом 2 вернут 52 000 ₽, с кодом 1 только 19 500 ₽. Спросите в клинике про код до оплаты.
• Лечение зубов на 60 000 ₽ и МРТ за 15 000 ₽, обе услуги с кодом 1. Вместе 75 000 ₽, вернут 9 750 ₽.

Пример: сколько вернёт семья за год

Муж получает 100 000 ₽ в месяц, за год с него удержали 156 000 ₽ налога. Он оплатил лечение зубов на 90 000 ₽, фитнес на 40 000 ₽, роды жены по контракту за 200 000 ₽ с кодом 1 и детский сад за 70 000 ₽.

• Общий лимит: 90 000 + 40 000 + 200 000 = 330 000 ₽. Учтут 150 000 ₽, вернут 19 500 ₽.
• Детский сад считается отдельно: с 70 000 ₽ вернут 9 100 ₽.
• Всего 28 600 ₽. Это меньше уплаченного налога, поэтому вернут всю сумму.

Если бы жена работала и оплатила роды со своего счёта, она заявила бы их в своём лимите. Тогда семья вернула бы 45 500 ₽. В год декрета так обычно не выходит: пособия по беременности и по уходу за ребёнком налогом не облагаются, и жене может быть нечего возвращать.

Что ещё учесть

• Вычет дают за тот год, в котором вы заплатили. Заявить можно траты за последние три года, лимиты у каждого года свои.
• За 2023 год лимиты меньше: общий социальный 120 000 ₽, обучение ребёнка 50 000 ₽.
• Траты, которые оплатил работодатель, материнский капитал или бюджет, не учитываются.
• Договор и платёжные документы должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет.
• Если доход за год больше 2,4 млн ₽, часть вычета вернут по ставке 15% и выше, и сумма выйдет немного больше.